Mối quan hệ giữa việc chơi forex và thuế thu nhập luôn là vấn đề được quan tâm nhiều bởi các trader mới tham gia vào thị trường. Vậy thu nhập từ forex có phải đóng thuế không? Thuế của forex có giống các kênh đầu tư tài chính hiệu quả khác không?
Ưu điểm của giao dịch forex
Các nhà đầu tư sử dụng tài khoản forex để mua và bán ngoại tệ, bao gồm đô la Mỹ, Úc và Canada, đồng euro, bảng Anh và yên Nhật. Thị trường forex là thị trường tài chính lớn nhất trên thế giới và nó mang lại nhiều lợi thế cho các nhà đầu tư, bao gồm cả thuận lợi về thuế nữa.
Tài khoản forex có thể được bắt đầu với số tiền ít nhất là 250 đô la, và các nhà đầu tư có thể “tận dụng” vị thế của mình bằng cách vay từ các sàn forex, khiến các giao dịch thành công thậm chí còn sinh lời nhiều hơn. Quy mô của thị trường giúp cho việc mua và bán tiền tệ diễn ra nhanh chóng, giúp các nhà đầu tư dễ dàng thoát khỏi vị thế của họ bằng hoặc gần với mức giá mà họ đã nhắm mục tiêu. Một lợi thế khác của forex là bạn có thể áp dụng copy trading trong forex, giúp việc đầu tư còn dễ dàng hơn nữa.
Tất cả các giao dịch ngoại tệ được thực hiện theo một trong hai cách. Trong giao dịch mua bán tại quầy, hay còn gọi là “giao dịch giao ngay”, nhà đầu tư mua một hợp đồng ngắn hạn sẽ đóng sau một vài ngày. Loại hình giao dịch khác là hợp đồng tương lai hàng hóa, trong đó nhà đầu tư có thể đặt một hợp đồng thời gian dài hơn có thể là vài tháng trong tương lai. Nhiều tài khoản forex cho phép thực hiện cả hai loại giao dịch và các nhà đầu tư có thể cần theo dõi chặt chẽ loại giao dịch nào tạo ra lợi nhuận và thua lỗ của họ.
Thu nhập từ Forex có phải đóng thuế không?
Tại Việt Nam, chưa có quy định hiện hành về việc giao dịch ngoại hối, nên thu nhập từ forex không phải đóng thuế thu nhập cá nhân.
Còn ở Mỹ, Sở Thuế vụ tự động chi trả giao dịch forex không kê đơn theo Mục 988, coi lợi nhuận forex là thu nhập thông thường ngắn hạn, yêu cầu các nhà đầu tư phải trả thuế suất thu nhập tiêu chuẩn cho những khoản lợi nhuận này. Mặc dù việc xử lý thuế này không cho phép các nhà đầu tư nhận được tỷ lệ lãi vốn thấp hơn, nhưng đó là một lựa chọn tốt hơn nếu họ ghi nhận các khoản lỗ từ giao dịch forex, mặc dù đây có thể là một niềm an ủi nhỏ. Forex là một khoản đầu tư rủi ro hơn mức có thể thách thức các kỳ vọng và tạo ra các khoản lỗ bất ngờ cho các nhà giao dịch.
Ngoài ra, mục 1256 luật thuế Hoa Kỳ bao gồm thuế đối với các hợp đồng tương lai forex. Với tùy chọn này, các nhà đầu tư có thể nhận được mức thuế thu nhập vốn tốt hơn đối với 60 phần trăm lợi nhuận forex, với 40 phần trăm còn lại được coi là thu nhập thông thường. Đối với khung thuế thu nhập cao nhất là 39,6 phần trăm, Mục 1256 đưa ra mức thuế suất 28 phần trăm đối với lợi nhuận tài khoản forex. Tuy nhiên, việc xử lý thuế này cũng hạn chế số lỗ mà người nộp thuế có thể khấu trừ. Nếu nhà đầu tư bị lỗ bất ngờ trong tài khoản forex của họ, họ có thể phải đợi đến năm sau để khấu trừ các khoản lỗ, để lại cho họ một hóa đơn cao hơn trong năm hiện tại. Để đủ điều kiện được xử lý thuế theo Mục 1256, nhà đầu tư phải yêu cầu xử lý này trước khi biết được bản thân chơi forex kiếm được bao nhiêu 1 tháng.
